上年所得税忘了计提怎么办上年度企业所得税忘了计提怎么办_所得税

小企业会计准则可以不做追溯或是使用利润分配-未分配利润代替所得税费用，企业会计准则使用以前年度损益调整代替所得税费用。看您用哪种方式。

借：所得税费用或利润分配-未分配利润或以前年度损益调整，
贷：应交税费-应交所得税，交的时候：
【上年所得税忘了计提怎么办上年度企业所得税忘了计提怎么办】借：应交税费-应交所得税，
贷：银行存款。