四家保险公司被监管通报透视：人保寿险最低资本少计提超7亿安诚财险、友邦寿险风险综合评级数据不实 _计提

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近期，银保监会财务会计部（偿付能力监管部）针对4家保险公司的偿付能力数据不真实问题进行了通报。

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监管部门表示，偿付能力监管是保险公司审慎监管的重要内容，偿付能力数据不真实将直接影响监管质效。通报显示，监管部门在2022年偿付能力真实性检查中，发现浙商财险、安诚财险、人保寿险和友邦人寿4家保险公司存在偿付能力数据不真实问题。

从具体涉及问题来看，4家保险公司均涉及未按规定计提最低资本，以及风险综合评级数据填报不准确或不真实问题。除此之外，还涉及流动性风险指标计算不准确、偿付能力报表填报不完整、未按规定穿透计量最低资本、权益投资未及时调整核算方法等问题。
随后，2023年1月9日，为加强银行业保险业监管统计管理，规范监管统计行为，提升监管统计质效，中国银保监会发布了《银行保险监管统计管理办法》共六章三十三条，其中重点内容包括明确数据质量责任、对接数据治理要求以及重视数据价值实现等。
人保寿险最低资本少计提金额超7亿
最低资本一般指监管资本，在保险行业，保险公司的最低资本是监管机构要求其必须具有的最低偿付能力的额度，随赔偿对应保单所需金额变大而变大。若其他因素不变的情况下，如果保险公司少计提最低资本，将提升其偿付能力充足率，进而影响风险综合评级。
2022年1、2季度偿付能力报告中，人保寿险少计提最低资本最多，主要因部分投资资产中未约定确定性现金流，少计提最低资本7.25亿元、8.91亿元，除此之外，因某资管产品不满足豁免穿透条件，但被列报为“豁免穿透的资产支持计划”，少计提最低资本2265.02万元。
其次是浙商财险，在2022年1季度因基础因子选择错误，少计提最低资本807.6万元，又因某资管产品穿透后国债未计量利率风险，少计提利率风险最低资本3563.34元。
安诚财险在2022年1、2季度因部分股票基础因子使用错误，分别少计提最低资本156.6万元、354.4万元，友邦人寿在2季度因部分非基础资产穿透错误，债券分类不准确，少计提最低资本209万元。

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除此之外，虚增核心资本和实际资本同样会提高保险公司的偿付能力充足率。通报显示，人保寿险虚增2022年1季度、2季度偿付能力报告中的实际资本和偿付能力充足率，会使得当季综合偿付能力充足率较实际情况更高。友邦人寿实际资本中一级核心资本少计提2108万元，会导致虚增核心和综合偿付能力充足率。

风险综合评级数据不实：浙商、安诚财险存偿付能力不达标风险
除少计提最低资本外，4家保险均涉及风险综合评级数据填报问题。其中，浙商财险和人保寿险的风险综合评级数据填报不准确；安诚财险和友邦人寿的风险综合评级数据填报不实。
具体来看，浙商财险在2022年1、2季度风险综合评级均有部分数据填报不实。涉及关联方保险资金运用金额未纳入关联方资产统计；未进行再保险业务内部审计，却填报2次；资产管理部负责人资金运用从业年限和部门人员平均从业年限填报不准确等。
人保寿险在2022年1、2季度报送的风险综合评级数据中，涉及保险业务线操作风险中的原保费收入，其他操作风险数据中的财务负责人更换次数、印章管理操作风险事件次数、总经理变动次数等14项数据填报不实。