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餐钦业购入食材的帐怎么做( 二 )

生活百科成本


3、后厨领用餐料（月末汇总做）
（1）分录：
摘要：餐料库调厨房餐料转账
借：主营业务成本
贷：原材料-餐料
（2）附件：调拨单，餐料盘点表
（3）附件审核流程：
调拨单由仓库保管员和后厨大厨签字 。
餐料盘点表由保管员和部门经理签字 。餐料盘点表中减少数与调拨单汇总数一致 。
4、月末将已经入库未付款餐料入账
（1）分录：
摘要：已入库未付款餐料列帐
借：原材料-餐料
贷：应付账款
（2）附件：餐料入库单
（3）附件审核流程：
入库单由采购员、保管员和部门经理签字 。
5、将月末厨房未使用的餐料冲减成本
（1）分录：
摘要：月末盘存餐料冲成本
借：原材料-厨房
贷：主营业务成本
（2）附件：厨房盘存表
（3）附件审核流程：
厨房盘存表由后厨大厨和部门经理签字 。次月同金额从原材料-厨房转入主营业务成本 。
水库调拨至餐厅的酒水一致，本月减少的酒水与销售酒水报表一致，并作为转成本的依据 。
6、餐厅收银员缴款
（1）分录：
摘要：收（预收）餐厅缴XX餐费
借：库存现金/银行存款
贷：主营业务收入—餐饮收入/预收账款
（2）附件：缴款单 ， 发票开具申请单，发票
单独存放单据：餐厅报表，点菜单
（3）附件审核流程：缴款金额与餐饮收现点菜单汇总金额一致 。发票总金额等于或小于缴款金额 。
7、结转成本
(营业成本本月实际发生数-月末盘点数)
借：本年利润
贷：营业成本
8、下月初 ， 将上月盘点表剩余材料记入下月帐中
(上月盘点红字金额数) 。
借：营业成本
贷：原材料
9、取得营业收入时
借：现金银行存款
贷：主营业务收入
10、购买材料支付工资以及其他费用时
借：营业费用-二级科目
贷：现金
11、月末结转成本费用时
借：本年利润
贷：营业费用
12、月末结转营业收入
借：主营业务收入
贷：本年利润
13、结转本年利润
盈利时：
借：本年利润
贷：利润分配
亏损时：
借：利润分配
贷：本年利润
扩展资料
饮食餐饮业在自由市场采购的原材料，没有发票是不能入账的.发票作为一种重要的外来凭证，是纳税人接受税务管理，又是制作记账凭证、登记会计账簿的重要依据 。
《发票管理办法》第二十条、第二十一条规定,销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人，对外发生经营业务收取款项，收款方应向付款方开具发票 。特殊情况下由付款方向收款方开具发票 。所有单位和从事生产、经营活动的个人在购买商品、接受服务以及从事其他经营活动支付款项，应当向收款方取得发票.取得发票时，不得要求变更品名和金额 。
参考资料来源：百度百科-餐饮店铺如何做账

###其它资料参考###餐饮财务做帐流程 1、每日营业收入传票的编制
编制收入传票的依据是每日销售总结报告表和试算平衡表 。
收入凭证的编制方法是：
借：应收帐款——客帐
应收帐款——街帐——明细
应收帐款——团队
银行存款
贷：营业收入
应付帐—电话费
2、街帐、客帐分配表统计
街帐、客帐包含外单位宴会挂帐、员工私人帐、优惠卡及应回而未回帐单等内容 ， 收入核数员每天要填写街帐、客帐统计表，进行分配 。及时准备将费用记录到每一帐户中 。作到日清月结，为月末填写街帐、客帐汇总表做准备 。

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