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1、调减账面进项税额或调增销项税额和进项税额转出的数额，借记有关科目，贷记本科目；
2、调增账面进项税额或调减销项税额和进项税额转出的数额，借记本科目 ， 贷记有关科目；
3、全部调账事项入账后，应结出本账户的余额，并对该余额进行处理；
4、余额在借方，全部视同留抵进项税额，按借方余额数，借记“应交税金，应交增值税”科目，贷记本科目；
5、余额在贷方，应交增值税，账户无余额，按贷方余额数，借记本科目 。
以上就是关于补缴增值税和所得税的问题的内容，下面小编又整理了网友对关于补缴增值税和所得税的问题相关的问题解答，希望可以帮到你 。
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土地增值税补缴的会计处理?纳税人补缴土地增值税后的会计处理 补缴当年的土地增值税,包括补缴按照《土地增值税暂行条例实施细则》规定的预缴土地增值税 一、开发公司等主营转让国 。纳 。
我今年补交去年的企业所得税会计分录该怎么?明确一下,一定不会用到“以前年度损益调整”科目 应查出什么原因少缴税款的: 1、增值税:少记开票销项税额是不可能的,多记进项税额也是不可能的, 第一个原因 。
取得虚开进项税发票,税务检查要补交增值税如何做会计分录?如果发票是买材料的,则补税的金额进材料成本,如果是买商品的,则进商品的成本,如果是进费用的,则进费用,总之,补税金额要记入相关资产或成本费用的成本里去 。
所得税报表累计金额亏损如何缴税呢?您的问题我略有疑问,所得税报表我不太理解您指利润表,还是指企业所得税申报表?因为这两张表的亏损反映了不同的事项 。因为我没清楚您的问题,我只能分别讨论, 。
增值税发票开出后，不肯回款怎么办?看这个问题,应该是沟通协商好的,先开票,再付款 。但是把票开出来没有回款,这个地方有几种情况: 增值税发票分为:增值税专用发票和普通发票 。【纸质或电子发 。但 。
补缴增值税账务及申报处理?【关于补缴增值税和所得税的问题】您好,补交的增值税应先根据用途计提到增值税中,如是未申报收入,则要连收入一起做,如果是抵扣了不该抵扣的进项税,则要先做进项税转出 。1.调账 借:应收账款 。
求解答增值税相关问题?近期,税务总局针对增值税有关问题进行了解答,看看哪些你可能用得到: 1、增值税一般纳税人资格登记生效时间是如何规定 答:根据《国家税务总局关于调整增值税 。
企业所得税纳税调整案例解析?【案例】 某市一家电生产企业为增值税一般纳税人,2008年度企业全年实现收入总额9000万元,扣除的成本、费用、税金和损失总额8930万元,会计利润总额70万元 。
少交增值税被税务稽查查到该如何调整?补税,涉及到补交企业所得税和增值税及地税 往年度还需缴纳滞纳金每天万分之五 。补税,涉及到补交企业所得税和增值税及地税 往年度还需缴纳滞纳金每天万分之五 。
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